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金融信息

远期结售汇案例

2017-08-22 09:11:49

一、业务示例

某出口企业客户将在8个月以后收到2000万美元的货款,考虑到人民币存在升值预期,为锁定汇率市场波动带来的财务风险,客户与建设银行叙做一笔交易金额为2000万美元,期限为8个月的远期结汇交易,约定的美元兑人民币远期汇率为6.52。交易到期,客户按照约定的远期汇率6.52卖出美元,买入人民币。

若到期日美元兑人民币的即期汇率为6.50,则客户将享受提前锁定汇率的好处,节省财务成本40万元人民币(2000万×(6.52-6.50)=40万);若到期日的美元兑人民币即期汇率为6.54,则客户将承受锁定汇率的风险,增加财务成本40万元人民币(2000万×(6.54-6.52)=40万);但由于客户叙做远期结售汇交易锁定了汇率变动的风险,使得未来的现金流保持稳定,因此不会影响财务成本管理的有效性。

二、产品优势

(一) 远期结售汇是基础的汇率衍生工具,交易结构简单清晰,易于理解。

(二)远期结售汇是较为成熟的产品,客户可以根据未来的外汇收支状况和对汇率市场的预期提前锁定汇率,规避汇率风险。

(三)远期结售汇易于与其他产品进行组合,客户可凭此提高收益或者降低财务成本。

三、办理流程

(一)建设银行与客户签订《中国建设银行汇率交易总协议》;

(二)建设银行业务办理人员落实客户相关交易担保或担保减免手续;

(三)客户向建设银行提交《中国建设银行汇率交易申请书》及附件,建设银行向客户进行充分的风险揭示后执行交易;开通网银远期结售汇功能的客户可以通过建设银行企业网上银行提交申请书,对审核通过的申请,客户在网银上发起交易。

(四)产品存续期间,建设银行通过建行系统对交易进行市值重估,并根据重估结果向客户追加交易担保或担保减免等,客户也可以在产品存续期间委托银行进行提前履约、提前违约、提前展期等,银行也可以根据具体情况进行强制平盘;

(五)到期日,银行同客户进行资金交割,到期交割的政策审核程序与即期结售汇相同,如客户无资金进行交割,需委托银行进行违约、展期等,银行也可以根据具体情况进行强制平盘。到期交割的政策审核程序与即期结售汇相同。


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