2018年10月22日 星期一

关注“湘企出海综合服务平台” 获取更多资讯

政策解读

关于对外投资敏感目录和境外投资管理办法填表内容格式的解读

2018-02-13 09:41:45

国家发改委近日发布通知,关于2018年对外投资敏感目录进行了规定,并发布了境外投资管理办法配套格式文本,对于11号令中的内容进行了较为详细的阐述,非常实用!

以下为大家简要解读,新规定和新的格式文本内容。

第一,敏感行业

首先,境外投资敏感行业目录。众所周知的,武器、跨境水资源、新闻传媒都是党和政府所管理的范围,另外几大行业也是限制投资的。


总之,跟着党和政府的投资政策走,就对了!

境外投资敏感行业目录 (2018 年版)

一、 武器装备的研制生产维修

二、 跨境水资源开发利用 

三、 新闻传媒 

四、 根据《国务院办公厅转发国家发展改革委 商务部 人 民银行 外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的 通知》(国办发〔2017〕74 号),需要限制企业境外投资的行业: 

(一)房地产

(二)酒店 

(三)影城 

(四)娱乐业 

(五)体育俱乐部 

(六)在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

第二,需要核准或者备案的企业填表注意事项

申报单位和投资主体不完全一致的,应在文件中说明申报单位和投资主体之间的关系。比如,投资主体是A、B、C,申报单位是A,则在文件中简要说明“投资主体A、B、C协商一致后由A作为申报单位”,同时附具A、B、C对此协商一致的证明材料。又如,投资主体是中央企业A的子公司a,申报单位是A,则在文件中简要说明“投资主体a的母公司A作为申报单位”。

第三,项目申请报告填写注意事项

1、项目涉及投资主体通过其控制的境外企业开展的,除说明投资主体上述情况外,还应说明该境外企业以下情况(涉及投资主体控制的多家境外企业的,应逐一说明有关企业情况。比如:境内企业A控制境外企业B,B控制境外企业C,C控制境外企业D。A通过D开展境外投资项目。按照“逐层穿透”的原则,应逐一说明B、C、D有关情况)

2、投资涉及多个国家和地区的,应说明具体投资路径。比如:境内企业A在甲国设立企业a,由a在乙国设立企业b,再由b和出售方签署关于收购丙国企业股权的协议,则投资主体应阐明整个投资路径,该项投资的直接目的地为甲国,最终目的地为丙国,其他有关国家和地区为乙国

第四、关于大额非敏感类填表

1、投资主体通过其控制的境外企业开展大额非敏感类项目的,投资主体应当在项目实施前通过网络系统提交大额非敏感类项目情况报告表,将有关信息告知国家发展改革委。大额非敏感类项目,是指中方投资额3亿美元及以上的非敏感类项目。比如:A是境内企业(或境内事业单位、社会团体等非企业组织,或境内自然人),a是A控制的境外企业。在A既不直接投入资产、权益,也不提供融资、担保等的情况下,a出资3亿美元(大额)在甲国(非敏感国家)新建一家玩具制造厂(非敏感行业),则该项投资属于投资主体A通过其控制的境外企业a开展的大额非敏感类项目,A应当在该项目实施前报告大额非敏感类境外投资项目情况。

2、如果项目涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等的,应当履行有关核准(敏感类)或备案(非敏感类)手续。比如:A是境内企业,a是A控制的境外企业。某项目的内容是收购价值4亿美元的境外资产(最终收购协议为4亿美元,不涉及敏感国家和地区,不涉及敏感行业)。在中方投资额(4亿美元)构成中:A投入自有资金1亿美元(视为A直接为项目投入1亿美元),a投入自有资金3亿美元(视为A通过其控制的境外企业a为项目投入3亿美元)。鉴于该项目涉及投资主体A直接投入资产、权益或提供融资、担保等,投资主体A应当就该项目履行备案手续,而非报告大额非敏感类境外投资项目情况。

第五、投资主体何种情况向发改委报送重大不利情况报告

投资主体应当报告的重大不利情况主要包括:

(一)外派人员重大伤亡

境外投资涉及的中国籍员工死亡(含失踪)10人及以上,或重伤50人及以上。

(二)境外资产重大损失

1. 因投资所在地针对中国投资者的歧视性政策、不公平干预造成投资主体直接经济损失1亿美元及以上。

2. 因其他原因造成投资主体直接经济损失3亿美元及以上。

(三)损害我国与有关国家外交关系

1.投资主体承担的我国与有关国家的政府间合作项目停滞30天及以上、直接经济损失1亿美元及以上或其他影响项目实施的重大问题。

2.因贿赂、欺诈、侵权、不正当竞争、劳资纠纷、安全事故、环境事故等违反企业境外经营行为规范、违反投资所在地法律法规的行为,在投资所在地造成重大政治、社会或舆论影响。

(四)其他威胁或损害我国国家利益和国家安全的重大不利情况

第六、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图

请看以下NDRC的图,尤其需要注意的是:大额非敏感类境外投资项目情况报告表中,对于境内企业控制的海外企业直接投资,境内自然人通过其控制的境外企业或香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资的,均需提交此表。

境外投资,发改委喊你填表了!.webp.jpg

境外投资,发改委喊你填表了2.webp.jpg

境外投资,发改委喊你填表了!3.webp.jpg  


境外投资,发改委喊你填表了!4.webp_副本.jpg



第七、境内自然人通过其控制的境外企业或香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资报送

投资主体是境内自然人的(境内自然人通过其控制的境外企业或香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资),项目申请报告应附具以下文件。

(一)投资主体身份证明文件。

(二)投资主体投资决策文件。

(三)具有法律约束力的投资协议或类似文件。

(四) 境外投资真实性承诺书。

发改委近期发布关于发布《民营企业境外投资经营行为规范》的通知,对于从事海外投资并购的民营企业行为进行规范。

若对照2017年11月3日发改委所发的《企业境外投资管理办法(征求意见稿)》,可以看出党和政府对于中国企业海外投资政策变化的一些端倪。

第一,对海外投资态度有一定的转变,事情正在起变化。中国的对外投资政策已经从以往的强调鼓励发展到了现在的“风险控制”、“鼓励与规范”、“指引与调控”的方式相结合。

对外投资分类管控,“鼓励”“限制”“禁止”类,党和政府不鼓励投资的,要注意。海外投资在企业自主经营的大前提下,强调符合法律法规及政策。

《民营企业境外投资经营行为规范》里,开宗明义的总则第二条就提出“民营企业要根据自身条件和实力有序开展境外投资,参与“一带一路”建设,推进国际产能和装备制造合作,服务于供给侧结构性改革和转型升级”。总之,不能盲目任性的进行海外投资。

第二,对以往监管模糊地带要管起来。比如《企业境外投资管理办法(征求意见稿)》中明确表示,“投资主体直接或通过其控制的企业对香港、澳门、台湾地区开展投资的,参照本办法执行。投资主体通过其控制的香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资的,参照本办法执行”、“境内自然人通过其控制的境外企业或香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资的,参照本办法执行”。以往在实践中,如果中国自然人控制的境外企业在海外有美元的,根本可以不走NDRC、商务部和外管这一套审批程序,实质上是游走在政府监管之外的。现在要求“参照执行”,至少是明确要管起来。不过实际操作效果如何,有待考察。毕竟对于自然人的境外平台来说,人家有钱不走ODI的审批的话,从钱上是卡不住的。《民营企业境外投资经营行为规范》的通知里,则强调国内审批的合规性:“境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,须获核准;其他情形的,须申请备案。不得以虚假境外投资非法获取外汇、转移资产和进行洗钱等活动”。

第三,强调了境外投资的合规、社会责任及健康安全环保。这些要求以往对国企的海外投资提得比较多,这次《民营企业境外投资经营行为规范》的通知中,将公益事业、社会责任报告、聘用当地员工、尊重当地文化、保护资源环境均进行了强调。同时对恶意竞争、串标、行贿等行为进行了明确禁止。

第四,对于民营企业的海外投资的经营体系建立和风险控制进行了要求。《民营企业境外投资经营行为规范》的通知,对民企进行了经营体系、风控的要求,可以看出,党和政府是不希望民企出海投资是一时冲动,而需要在战略、技术、人才及资源储备成型的基础上进行海外投资,同时对于海外投资的各类风险进行防控。强调当地法律法规的遵守、强调和使领馆的沟通、强调和东道国监管机构沟通、强调应急保障及安全事故处理。

第五,党和政府关于中国企业海外投资的政策体系已经基本成形,在未来会持续影响到民营企业的海外投资。增强政治意识、大局意识和政策意识,是每个从事海外投资的企业应当做到的。当然,在中国政府所支持的海外投资行业中,可能带来的域外审批机构的内生冲突,也是值得在这个过程中观察的。


来源:知识星球

国别更多

专业服务

湘企名录